تحوطات واجبة.. تحليل الأداء المالي لبنك المشرق في الربع الأول من 2024

يُعتبر بنك المشرق من البنوك الهامة التي بدأت تظهر بقوة على الساحة المصرفية المصرية بشكل كبير خلال الفترة الحالية، هو الأمر الذي استدعى تحليل أداءه خلال هذه الفترة، حتى يُمكن الوقوف على مواطن القوة والضعف في الأداء المالي والخدمات التي يُقدمها، وأيضاً في الصورة الذهنية التي يتركها البنك في أذهان العملاء، مما يضمن وجود بنوك فعالة في الاقتصاد المصري تُساهم بكل كفاءة في تنميته، الأمر الذي يعود على الاقتصاد بالآثار الإيجابية في المستقبل.

وتأسيسًا على سبق، يحاول هذا التحليل الإجابة عن سؤال أساسي، هو ” كيف جاءت نتائج البنك خلال الربع الأول من عام 2024 بالمُقارنة بالأرباع الأولي في أعوام 2023 و2022″؟.

نظرة مالية مُتعمقة:

يُمكن التعرف على الأداء المالي لبنك المشرق من خلال النقاط التالية:

(-) أرباح البنك: يُستدل على فعالية نشاط البنك من خلال الأرباح التي حققها، فعند ارتفاع أرباح البنك يتبين مدى النجاح الذي حققه البنك على مستوى جميع المؤشرات الأخرى؛ لذلك هو أداة أساسية للاستدلال على أداء البنك، فكما يوضح الشكل (1) بأن أرباح بنك المشرق ارتفعت من 630.01 مليون درهم في الربع الأول من عام 2022 واستمرت في الارتفاع خلال عام 2023 حتى سجلت 2.014 مليار درهم في الربع الأول من عام 2024، وهو الأمر الذي يدل على تطور النشاط المصرفي للبنك خلال الفترة الأخيرة.

الشكل (1) يوضح أرباح بنك المشرق خلال الأرباع الأولى من 2022 و2023 و2024

المصدر: التقارير المالية الربع السنوية لبنك المشرق

(-) حجم القروض والودائع: تدل حجم القروض التي يمنحها البنك وحجم الودائع التي يتحصل عليها من المؤشرات الهامة على مدى نشاط البنك في السوق المصرفي المصري، إذ أن حجم القروض والودائع تُحدد حجم الأرباح التي يُحققها البنك، كما أنها تُحدد التمويلات الاستثمارية التي يُساهم بها البنك، فبنك المشرق من خلال الشكل (2) حقق زيادة كبيرة  في حجم القروض والودائع بنوعيها ودائع العملاء والودائع الإسلامية في الربع الأول من عام 2024 بالمُقارنة بعام 2023، إذ ارتفع حجم القروض من 91.109 مليار درهم إلى 159.457مليار درهم، كما ارتفع حجم الودائع للعملاء من 132.61 مليار درهم إلى 134.46 مليار درهم، وبالإضافة إلى ذلك ارتفع حجم الودائع الإسلامية من 13.622 مليار درهم إلى 21.04 مليار درهم، وتدل هذه الارقام على زيادة حجم نشاط البنك بشكل كبير في الربع الأول من عام 2024، إذ ارتفعت القروض بنسبة 75.01%، وهي نسبة كبيرة للغاية.

المصدر: التقارير المالية الربع السنوية لبنك المشرق

(-) جودة الأصول: تُعتبر جودة الأصول من الأمور الهامة التي يتم من خلالها تقييم الصحة المالية واستقرار عمل البنك، ويُمكن التعرف على جودة أصول البنك من نسبة التغطية ونسبة القروض المتعثرة، و نسبة التغطية التي تعني نسبة كمية الأصول عالية السيولة إلي إجمالي صافي التدفقات النقدية، ومن المعروف وفقًا لمقررات بازل ӀӀӀ أن نسبة التغطية يجب ألا تقل عن 100%، فمن الشكل ( 3) يتضح أن نسبة تغطية بنك المشرق لم تقل عن 100% خلال الفتر ة من مارس 2023 إلى مارس 2024، بل زادت من 231.2% إلى 249.8 %، وهو أمر  جيد للغاية، وكما انخفضت نسبة القروض المتعثرة من 1.9% في مارس 2023 إلى 1.3% في مارس 2024، وهو من المؤشرات الهامة للسلامة المالية لنشاط البنك.

الشكل ( 3) يوضح نسبة التغطية ونسبة القروض المتعثرة لبنك المشرق

تحليل المؤشرات:

يُمكن إلقاء الضوء على مجموعة من المؤشرات المالية الهامة لعمل بنك المشرق وذلك على النحو التالي:

(*) مؤشر السيولة: يُعد مؤشر السيولة من المؤشرات المالية الهامة التي توضح القوة المالية للبنك في القطاع المصرفي، فهذا المؤشر يتم حسابه من خلال نسبة القروض إلى الودائع، وبطريقة أخرى يُمكن حسابه من خلال نسبة صافي القروض إلى إجمالي الأصول، ومن خلال استخدام الطريقة الأولى، يُمكن استنتاج الشكل (4 ) الذي يُشير إلى أن مؤشر سيولة البنك ارتفع من 82.8% في الربع الأول من عام 2022 إلى 102.5% في الربع الرابع من عام 2024، حيث يتضح أن هذه النسبة كبيرة للغاية، إذ أنه من الأفضل ألا ترتفع هذه النسبة عن 35%؛ حتى لا يقع في مخاطر سيولة مرتفعة، إذ أنها تعني أن البنك لديه نقد أقل؛ لتلبية متطلبات عملائه، وكما تعني أن البنك يتحمل الكثير من المخاطر من أجل إقراض عملاءه بشكل أكبر مما يملكه من ودائع، فمن الضروري أن يكون هذا المؤشر أداه أساسية للحفاظ على السيولة الأمنة للبنك.

المصدر: التقارير المالية الربع السنوية لبنك المشرق

(*) مؤشر الربحية: يُعتبر هذا المؤشر من المؤشرات الهامة؛ للوقوف على مدى تحقيق البنك للأرباح، وقدرته على الاستفادة من قدراته البشرية والمادية، ويُمكن حساب هذا المؤشر من خلال قسمة صافي الأرباح على إجمالي الأصول خلال الفترة محل الدراسة، فكما يُشير الشكل ( 5) ار تفع هذا المؤشر من 0.39% في الربع الأول من عام 2022 إلى 0.81 في الربع الأول من عام 2024، ولكن على الرغم من ارتفاعها سنجد أنها لم تتخطى الـ 1%، وهو ما يدل أن الربح المُتحقق قابله حجم أكبر من الأصول، وهو ما لابد أن يراعيه البنك في نتائج أعماله في الأرباع والسنوات القادمة.

المصدر: التقارير المالية الربع السنوية لبنك المشرق

(*) مؤشر الكفاءة المالية: يعكس هذا المؤشر مدى قدرة البنك على الوفاء بالتزاماته المُختلفة، ومن أهم المُعدلات التي تُمثل هذا المؤشر هو معدل كفاية رأس المال، إذ يعبر  هذا المؤشر عن مدى احتفاظ البنك بحجم رأس مال، يجعله قادراً على مواجهة أي أزمة في المُستقبل، فمن خلال الشكل ( 6) يتضح أن بنك المشرق عمل على زيادة نسبة هذا المعدل خلال فترة الدراسة، إذ ارتفعت من 14%  في الربع الأول من عام 2022 إلى 17.71% في الربع الأول من عام 2024، وبهذا ارتفع بنسبة 26.5%، ويوضح هذا الارتفاع مدى المرونة المالية القوية لبنك المشرق.

المصدر: التقارير المالية الربع السنوية لبنك المشرق

تحوطات واجبة:

من خلال قراءة المؤشرات المالية الهامة لبنك المشرق، يُمكن التوصل إلى مجموعة من التوصيات الهامة كما يلي:

(&) تطبيق معايير بازلӀӀӀ: يُعد من الضروري أن يُطبق بنك المشرق معايير بازل 3 بشكل كبير، حتي يُمكنه تأمين العمليات المصرفية من المخاطر المُحتملة، إذ أنها توفر أسس ائتمانية جديدة؛ للكشف عن العملاء والتحقق من قدراتهم الائتمانية، مع تضمن هذه المعايير مؤشرات تقيس الإخفاقات ومعدل التغير فيها، وبالتالي يستطيع البنك حماية نفسه من الأزمات المصرفية، خاصة أن البنك رفع من حجم القروض التي يمنحها بشكل كبير في الربع الأول من عام 2024، ويُحسب للبنك أن نسبة القروض المتعثرة منخفضة في الربع الأول من العام المالي الحالي.

(&) تحسين مؤشر السيولة: يتعين على البنك الالتفات بشكل كبير إلى مؤشر السيولة الخاص به، إذ أن ارتفاع هذا المؤشر بشكل كبير خلال هذه الفترة، يجعل من المُحتمل أن يتعرض البنك لأزمات مصرفية، فلابد أن يتم منح القروض بناءاً على النظر في هذا المؤشر، إذ أن ارتفاع قيمته بشكل كبير للغاية يُنذر بانخفاض مرونة تعامل البنك مع الأزمات المستقبليةالمحتملة.

(&) اتباع سياسة التوسع الجغرافي: إن النجاح المالي الذي يُحققه بنك المشرق في بداية عام 2024، يتطلب حضور قوي على مستوى محافظات الجمهورية من حيث عدد الفروع وماكينات الصرف الآلي، إذ أظهرت أخر المؤشرات في عام 2022، أن البنك لديه حوالي 19 فرع على مستوى محافظات الجمهورية، وعلى مستوى ماكينات الصرف الآلي تفتقر محافظات الصعيد والوجه القبلي إلى وجود ماكينات الصرف الآلي لبنك المشرق، وهو ما يُحجم من وجوده في هذه المحافظات، الأمر الذي يتطلب سياسة توسعية على مستوى محافظات الجمهورية.

(&) تسهيل الخدمات المصرفية: بسؤال العديد من المُتعاملين مع بنك المشرق، تبين أن بعض العملاء مُستائين من زيادة المصاريف الشهرية التي تُفرض على الخدمات المصرفية المختلفة، والبعض الأخر لم يستطع إتمام إجراءاته المصرفية؛ بسبب عدم وجود فروع رئيسية داخل محافظته، مما يجعله يقطع مسافات؛ لإتمام خدمته، وهو الأمر الذي يُنذر بأن البنك سيفقد الكثير من عملاءه لصالح البنوك الأخرى في القطاع المصرفي المصري، ومن هنا لابد أن يُراعي أليه فعالة في تقديم الخدمات المصرفية للمواطنين، وتسهيل حصولهم عليها.

وعليه يُمكن القول، إن الأداء العام لبنك المشرق تحسن بشكل كبير في الربع الأول من عام 2024، ولكن على الرغم من ذلك وباستخدام تحليل المؤشرات تبين أن هناك بعض نقاط الضعف في الأداء المالي للبنك، الذي لابد أن يراعيها في سياساته المصرفية بشكل كبير، حتى يزيد من مستوى النجاح الذي يُحققه في السوق المصرفي المصري، الأمر الذي سيعود بالنفع على الاقتصاد المصري برمته.